El impacto de los nuevos softwares de facturación para empresas y autónomos

Con la entrada en vigor del nuevo reglamento de facturación, aprobado bajo el Real Decreto 1007/2023, las empresas y autónomos deberán adaptarse a cambios importantes en sus procesos de gestión, especialmente en lo que se refiere a la emisión y conservación de las facturas. 

Aunque la ley ya está vigente, la obligación de adaptarse a estos cambios entra en vigor el 1 de julio de 2025, dando tiempo a empresas y desarrolladores para ajustar sus herramientas de facturación​.

¿Qué establece el nuevo reglamento?

Las empresas y autónomos deben utilizar softwares de facturación homologados, es decir, aquellos que aseguren la integridad y trazabilidad de los documentos emitidos. Esto implica que las facturas no podrán ser modificadas ni eliminadas una vez emitidas, garantizando así la transparencia en los procesos de facturación y control fiscal.

La Ley Crea y Crece, que incluye este reglamento, tiene como objetivo reducir el fraude fiscal y fomentar la digitalización de las pequeñas y medianas empresas. Según esta nueva legislación, cualquier negocio que facture a otras empresas o autónomos deberá hacerlo obligatoriamente a través de facturación electrónica.

Principales novedades del nuevo reglamento

• Facturación electrónica obligatoria: El reglamento introduce el uso obligatorio de facturación electrónica en determinadas operaciones entre empresas y profesionales, ampliando así el ámbito de aplicación de esta medida, que hasta ahora era opcional en muchos casos.
• Registro inmediato de facturas: Además, se exigirá el registro inmediato de las facturas emitidas y recibidas. Esta obligación debe cumplirse a través de sistemas informáticos específicos que garanticen la autenticidad y la integridad de la información.
• Softwares de facturación certificados: Con el objetivo de asegurar la transparencia y evitar manipulaciones fraudulentas, sólo podrán utilizarse programas de facturación certificados y homologados por la Administración. Estos programas tendrán que garantizar el cumplimiento de los estándares técnicos establecidos y serán sometidos a inspecciones regulares.

Ventajas de adoptar los nuevos software de facturación

• Automatización de procesos: Las nuevas herramientas permiten generar facturas automáticamente, calcular los impuestos de forma inmediata y registrar todas las operaciones sin errores humanos.
• Cumplimiento normativo: Utilizar un software homologado garantiza que todas las operaciones de facturación cumplan con la normativa vigente, evitando posibles sanciones por parte de la administración.
• Acceso a datos en tiempo real: Estos sistemas facilitan el acceso inmediato a toda la información financiera y contable, lo que ayuda en la toma de decisiones estratégicas.

¿Qué implica para tu negocio?

Si eres autónomo o tienes una pequeña o mediana empresa, deberás revisar si el software de facturación que utilizas actualmente cumple con los requisitos del nuevo reglamento. En caso contrario, es imprescindible que busques alternativas homologadas para evitar problemas con Hacienda y asegurar el cumplimiento normativo.

En Cinglar, te ayudamos a adaptarte a estos cambios y a elegir el software adecuado para tu actividad. Ponte en contacto con nosotros para más información y asistencia en la implementación de estos nuevos sistemas de facturación electrónica.

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Entramos en el último trimestre del año y aprovechamos para recordar que cualquier empresario con al menos un trabajador tiene derecho a disponer del crédito estatal que se ofrece en modo de subvención a través de FUNDAE para formación bonificada a los trabajadores pero…

¿Cómo funciona?

FUNDAE son las siglas de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo, organismo estatal financiado con fondos públicos con el objetivo de potenciar e incentivar la formación de los trabajadores.
Se trata de un crédito de a partir de 420€ que puede usar las empresas para destinar a formación en centros acreditados. El curso lo debe realizar el trabajador y el pago lo hace la empresa.

Una vez pagado el curso, la empresa formadora envía los datos a fundae para que se "bonifique" la formación a través de un descuento del importe del crédito que tenga la empresa en los seguros sociales.
Las empresas pueden consultar el crédito del que disponen a través de consulta en la web.
Para ello, primero se deben dar de alta en la Aplicación de bonificaciones en la dirección web y a partir de allí entrar en el simulador de tu crédito disponible
https://simuladorcredito.fundae.es/

Hay que recordar que el crédito para formación no es acumulable y vence anualmente por lo que se recomienda hacer uso antes de fin de año. Hay muchas opciones de formación y vale la pena aprovecharlo.
Para cualquier consulta o duda, desde Asesoría Cinglar os ponemos al día y os ayudamos a realizar los pasos que sean necesarios para su tramitación.

¡No dudes en contactar!

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Durante el verano, muchas empresas y administraciones públicas continúan trabajando, y las notificaciones no se detienen. Tener un certificado digital es clave para estar al día con todas las comunicaciones importantes.

• Acceso inmediato: puedes acceder a las notificaciones desde cualquier lugar.
• Seguridad: garantiza tu identidad y la protección de tus datos.
• Eficiencia: ahorra tiempo en trámites y gestiones.
• Obligatoriedad: en muchos casos, es un requisito legal para recibir comunicaciones
  oficiales.

En Asesoría Cinglar tramitamos y obtenemos certificados digitales tanto de empresa como de persona física. Incluimos en la tramitación un servicio de rastreo de notificaciones de cualquier entidad pública para no perder ninguna notificación.

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Desde hace tiempo y ya en los años que llegamos de trayectoria no dejan de sorprendernos ciertas ideas totalmente arraigadas en la población que resultan sorprendentes y falsas o incompletas.

Se acerca ya el final de la campaña de renta y para terminar el duro trabajo repasamos estas convicciones que cada año se repiten y que vamos a repasar para esclarecer "LA VERDAD".

Obligación de declarar

Aunque la renta me salga a devolver, si no estoy obligad@, prefiero no hacerla porque si no, la tendré que hacer siempre

La convicción que si un año haces la renta ya siempre estarás obligado a hacerla es falsa.

La obligación de declarar es independiente de si los años anteriores se ha hecho o no la declaración. La obligación de presentar viene determinada por las percepciones que se han recibido durante el año y las cantidades. Si se superan los límites, estamos obligados a presentar renta.

Nada que ver si antes se ha presentado o no. Puede ser que un año estemos obligados y al siguiente NO. Sin problema.

Cuantía de la devolución renta

¿Cómo puede ser que si gano poco no me devuelvan nada?

La devolución de la renta está limitada a lo que se ha retenido de IRPF durante el año.

Aunque se gane poco, sólo pueden devolver la cantidad pagada a cuenta, esto es, la retención soportada de IRPF durante el ejercicio. Nunca el resultado resulta a devolver más de lo ya ha pagado, por eso le llaman "devolución".

Ahora bien, esto no aplica si se tiene derecho a alguna deducción (mujer con hijos menores de 3 años, gastos de guardería...). En estos casos sí hay un ingreso aparte.

Obligación de dar de alta a la empleada del hogar

Yo no tengo obligación de dar de asegurar a la empleada del hogar porque solo trabaja 4 horas a la semana

Totalmente Falso y con graves consecuencias si pasa algo. La obligación de dar de alta en seguridad social a la empleada del hogar es desde el primer minuto que trabaja en nuestra casa independientemente de las horas que haga.

No hacerlo puede traer graves consecuencias, nada aconsejable.

Obligación de darse de alta de autónomos

Voy a empezar a trabajar por cuenta propia pero no tengo que darme de alta en autónomos porque no voy a facturar mas del Salario Mínimo.

Esta va ligada a:

Si facturo menos de 3.000€ no hace falta que me de de alta en nada

Totalmente Falso. La obligación de darse de alta en autónomos nace por la naturaleza de la actividad. Mientras sea algo asiduo y que implique un trabajo hay que darse de alta de autónomos y pagar la cuota.

Desde que existe la tarifa plana bonificada para el primer año, seguridad social es estricta con eso.

Así que si se va a facturar, alta en hacienda, presentar liquidaciones y alta de autónomos. No importa la cantidad.

La leyenda de los dos pagadores

Existe la creencia generalizada que cuando se tiene mas de un pagador, se paga más de renta pero esta tampoco es del todo correcta.

Es cierto que el hecho de tener más de un pagador puede suponer la obligación de declarar, y por lo tanto de pagar algo que, con un único pagador, no resultaría. Esto afecta a personas que tienen mas de un pagador y un salario bruto entre 15.000 y 24.000€ brutos anuales.

Sin embargo, a partir de los 24.000€ brutos existe obligación de declarar con uno o mas pagadores y la cantidad a pagar será la misma independientemente del número de empresas donde se haya trabajado.

El hecho de que salga a pagar es porque cada empresa retiene un IRPF en función de lo que ellos pagan sin tener en cuenta que el trabajador tiene ingresos de otras empresas.

Al hacer la declaración, resulta que lo que ha retenido cada empresa es insuficiente ya que la cantidad percibida por el trabajador por todos sus ingresos es mayor, por eso se regulariza y sale a pagar.

En realidad se paga lo mismo, la diferencia es que con un pagador se hubiera cobrado un poco menos de neto cada mes en la nómina y al hacer la renta, resultaría 0 o a pagar muy poco (dependerá de la situación de cada uno).

Hasta aquí los principales bulos que hemos detectado en los últimos años. No obstante, coincidimos en la oficina, que este tema puede tener segundas y terceras partes, ya que tenemos muchos más bulos guardados para desarrollar.😉

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Muchas veces nos planteamos qué seguros podemos incluir como gasto de una actividad económica para un autónomo.

Para salir de dudas hemos elaborado un listado de los seguros que podemos incluir y sus límites:

1. Seguro de Responsabilidad Civil. Es el seguro que cualquier autónomo debe tener sí o sí. Cubre cualquier reclamación recibida por daños caudados en el ejercicio de la actividad. Gasto Deducible SIEMPRE 100% sin límite. 🟢
2. Seguro de Salud. Este tipo de seguro es bastante común ya en la mayoría de población. Se puede incluir como gasto de la actividad con LÍMITE - máximo 500€ anuales por cada miembro de la unidad familiar (cónyuge + hijos menores 25 que convivan en el hogar familiar). El Límite se amplia a 1.500€ si se trata de personas con discapacidad .🟠
3. Seguro de local / almacén. Seguro del local afecto a la actividad o almacén. Se puede deducir sin limite.🟢
4. Seguro de la vivienda del autónomo si trabaja desde casa y lo tiene así declarado en hacienda. Tiene límites. Se podrá incluir como gasto en proporción al porcentaje de la vivienda que utiliza para el ejercicio de la actividad. 🟠
5. Seguro de incapacidad laboral transitoria (ILT). Este tipo de seguro es poco conocido pero muy útil para autónomos. Cumplimenta la retribución de la seguridad social cuando un trabajador autónomo está de baja.  Se puede incluir como gasto, pero con el mismo limite que el seguro de salud teniendo en cuenta que el límite es CONJUNTO.
   Es decir, el gasto incluido por el seguro de salud + seguro ILT no puede superar los 500€ anuales. 🟠
6. Seguro de vida. Entra en la misma regulación que el seguro de salud + seguro de ILT. Sí se puede incluir como gasto, pero otra vez opera el límite conjunto de los 500€. 🟠
7. Seguro accidentes convenio. Importante y poco conocido. Es obligatorio para aquellos autónomos que tienen empleados y su convenio colectivo obliga a su contratación. Suele ser un seguro de coste muy bajo en función del número de empleados. Gasto deducible 100%. 🟢
8. Otros seguros a incluir - Seguros de caución, seguro de impago de pólizas, seguro de mercancías y otros seguros de la actividad vinculados al negocio. 🟢
9. Seguro de vehículos. ¡Ojo con los vehículos! Como norma general no se puede incluir como gasto de la actividad. La única excepción es en el caso de determinadas actividades como son: conductores, profesores autoescuela o agentes comerciales. En todo caso se debe demostrar que el vehículo está 100% afecto a la actividad y que no se hace uso privado del mismo. 🟠🔴
10. Seguros que NO se pueden incluir nunca. Seguro de decesos, seguros de animales de compañía, seguro de viajes vacacionales no vinculados con la actividad, seguro de vehículos no comerciales. 🔴

Tener un seguro es necesario, incluso en casos, obligatorio por Ley, si el gasto generado resulta deducible puede ser un buen ahorro, aunque la prioridad siempre es tener un producto que cubra las contingencias esperadas y cumpla los requisitos legales.

En Cinglar colaboramos con AXA, compañía de seguro internacional y de máxima confianza, si queréis un estudio de seguros a contratar unido a un asesoramiento fiscal, laboral y jurídico, os podemos orientar. 🟢 🟢 🟢 🟢

🟢 Deducible.
🟠 Deducible con límites.
🔴 No deducible.

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Esta campaña de renta 2023 viene marcada por el ajuste por mutualidades para aquellos que cobran pensión de jubilación y tienen cotizaciones anteriores a 1979.

Sabemos que en la renta 2023 se produce una regularización automática (y así lo vemos en los datos fiscales).

Sabemos también que se puede pedir devolución de los años 2019-2020-2021 y 2022 a través del formulario habilitado en la web de sencilla cumplimentación.

Pero... ¿qué otras posibles consecuencias podrían derivar de este nuevo ajuste? Os detallamos unas cuentas que se nos han planteado:

1.- Posibilidad de solicitar devolución por parte de los herederos de las rentas 2019-2020-2021-2022 de familiares.

Los herederos pueden regularizar las rentas de sus familiares fallecidos y que tuvieron que declarar renta en alguno de estos ejercicio. Puede ser que hacienda requiera la documentación que acredite su condición de herederos pero al final, lo ingresarán.

2.- Posibilidad de deducir 1200€ en rentas de años anteriores por cónyuge o ascendiente con discapacidad al cargo cuando, objeto de la regularización las rentas netas sujetas del familiar discapacitado resulten inferiores a 8.000€.

3.- Posibilidad de deducción del alquiler para aquellos arrendatarios con contrato de alquiler anterior a 1 de Enero 2015 a los efectos de, una vez regularizado el ajuste por mutualidades, les resulte una base imponible general inferior a 24.107,20 € así como posibilidad de aplicar la deducción autonómica de Catalunya si se trata de mayores de 65 años viudos o personas con discapacidad superior al 65%.

Otra consecuencia que se nos podría plantear sería la posibilidad de optar por la tributación conjunta pero esto ya sabemos que NO es posible realizarlo en un momento posterior ya que la opción sólo se puede ejercitar en el momento de presentación inicial así que entendemos no sería aplicable en estos casos.

En general, podemos ver que cada caso puede plantear dudas o opciones a parte del “ajuste” que nos indican desde hacienda así que os animamos a plantearos estas opciones y a reclamar si alguien considera que puede obtener una devolución más allá de la básica que nos indica hacienda.

Sin duda, puede suponer una devolución a favor que puede resultar una cantidad importante. Vale la pena reclamar.

La entrada Renta 2023 – ¿Qué es el Ajuste por mutualidades? se publicó primero en Asesoría Cinglar.

Una de las preguntas más recurrentes que nos llegan de nuestros clientes sobre todo al inicio de su actividad suele ser Cómo Deben Ser las Facturas que emiten.

Existen muchas plantillas, la mayoría correctas pero para facilitar su comprensión os dejamos una pequeña guía práctica de los INDISPENSABLES que debe incluir un factura:

• Título: Las facturas deben llevar por título FACTURA (ni proforma, ni albarán, ni presupuesto...)
• Datos del emisor: Nombre completo + NIF + domicilio (debe coincidir con el domicilio fiscal o de la actividad)
• Datos receptor: Nombre completo + NIF + domicilio (debe coincidir con el domicilio fiscal o de la actividad)
• Fecha y número de factura: Las facturas deben ser correlativas en número y fecha (no puede ser que la factura 1 tenga fecha 30 Enero y la 2 una fecha anterior como 1 de Enero).
• Concepto: Breve descripción del trabajo realizado.
• Base imponible: importe a facturar. Lo que conocemos como "Bruto"
• IVA: Indicar el tipo de IVA a aplicar y la cuota resultante.
• RETENCIÓN DE IRPF: Indicar la retención de IRPF (si se aplica). La retención resta del BRUTO y se pone con signo negativo
• Total: Base + IVA – IRPF = líquido a percibir.

Operaciones exentas de IVA

Es importante señalar que hay algunas operaciones exentas de IVA o no sujetas y que en estos casos hay que indicar la causa de la exención mediante un texto formal.

Aquí las más comunes:

Si se trata de una operación exenta de IVA por razón de la actividad: “Operación exenta por aplicación del art. 20 de la Ley 37/1992, del IVA.”

Exportación: “Operación exenta por exportación en virtud del art. 21 de la Ley 37/1992, del IVA.

Entrega intracomunitaria entre empresarios: “Entrega intracomunitaria exenta por aplicación del art. 25 de la Ley 37/1992, del IVA”.

 Si son operaciones con inversión del sujeto pasivo:

• Entregas de inmuebles como consecuencia de un proceso concursal o como consecuencia de la ejecución de garantía hipotecaria: “Inversión del sujeto pasivo por aplicación del art 84.Uno.2º e) de la Ley 37/1992, del IVA.”
• Renuncia a la exención en operaciones inmobiliarias: “Inversión del sujeto pasivo por aplicación del art 84.Uno.2º e) de la Ley 37/1992, del IVA.”
• Ejecución de obra inmobiliaria: “Inversión del sujeto pasivo por aplicación del art 84.Uno.2º f) de la Ley 37/1992, del IVA.”
• Regímenes especiales: Se hará constar concretamente la mención en factura:
• Cuando proceda: "Régimen especial del criterio de caja”.
• Cuando sea aplicable: “Régimen especial de las Agencias de viaje”. En estos casos no se puede consignar separadamente la cuota de IVA repercutido.
• Cuando corresponda: “Régimen especial de los bienes usados”, “Régimen especial de los objetos de arte” o “Régimen especial de las antigüedades y objetos de colección”. En estos casos no se puede consignar separadamente la cuota de IVA repercutido.

Es importante conocer bien la normativa y estar atento para asegurarse que las facturas son correctas. Esto evitará errores innecesarios que luego resultan difíciles de resolver.

La entrada Facturas – Obligaciones formales y frases a incluir se publicó primero en Asesoría Cinglar.

Novedad 2024

Recuerda que el 01 de Abril vence el plazo para presentar el modelo 721 para titulares de CRITPOMONEDAS.
Pero ¿Quién tiene que presentar esta declaración?

• Personas titulares, inversores o que tienen la condición de beneficiario o autorizado.
• Que tengan una cartera de criptomonedas con un valor igual o superior a 50.000 euros a 31/12/2023.
• Que la cartera se encuentre situada en el extranjero.

Recuerda que la falta de presentación implica una multa de 300 euros si recibes un requerimiento de la administración así como a una multa de 150 euros por presentación incorrecta.

La entrada Obligación de declarar criptomonedas se publicó primero en Asesoría Cinglar.

Planificar la renta 2023 puede ser clave si no quieres quedarte sin vacaciones y es que si tu salario está entre 22.000 euros o 35.200€ puede que la renta salga a pagar entre 400 y 900€, según los expertos.

El motivo es que el Reglamento del IRPF modificado en diciembre de 2022, para que tuviera efectos a partir de 2023 extendía a los salarios de hasta 35.200 euros un límite máximo en la cuota de retención (lo que restan en la nómina).
De este modo, aplicaría para los sueldos desde 22.000 euros hasta los 35.500 euros.
La modificación de la cuota de retención significa que la empresa retiene una cantidad en la nómina máxima pero que no se corresponde con el tipo de retención final correspondiente a la declaración de renta.
De este modo, estos trabajadores, en función de su renta y las cargas familiares que tengan, deberán pagar a Hacienda en la próxima campaña del IRPF que comienza el 3 de abril entre 400 euros y 900 euros, según señalan expertos en fiscalidad para cubrir la diferencia.

Así que…no lo dejes para el final y ahórrate el susto de última hora.

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Desde hace unos años han aparecido como setas softwares y programas gratuitos que calculan de forma fácil y eficaz los impuestos.

Realmente, hacer un impuesto no tiene complicación aparente, se trata de volcar los números en sus respectivas casillas y, teniendo en cuenta que estos softwares adaptan los datos a las casillas correctas… ¿Para qué necesito una asesoría o un gestor?

Pues bien, aquí enumeraremos las principales ventajas de tener a un equipo humano y profesional que asesore y gestione de manera eficaz:

• Cotejo de la documentación: El gestor confronta el documento y comprueba que los gastos declarados cumplan con los requisitos formales (documento correcto) y de fondo (vinculación gasto-actividad). Revisa las facturas emitidas, comprobando que no haya saltos de factura y que incluyan los datos de los clientes.

• Análisis contable: el gestor analiza la información que recibe y es capaz de sacar conclusiones y reclamar a su cliente los gastos que cree que faltan por declarar o informar sobre el tratamiento contable y fiscal de algunos gastos, evitando errores y ahorrando costes.

• Actualidad: el gestor informa de los cambios normativos y adapta, al momento, estos cambios a la contabilidad y fiscalidad de los clientes. Entiende la normativa y su interpretación, pudiendo resolver las dudas planteadas.

• Accesibilidad: El gestor existe, no es un Bot, está localizable, atiende y explica. Contesta al teléfono y al email y conoce al cliente y sus circunstancias personales. Tanto es así, que es capaz de adelantarse y avisar de las obligaciones o de novedades que pueden afectar al cliente antes de que el cliente lo advierta.

• Transparencia: El gestor trabaja por un precio y presta un servicio por el que adquiere un compromiso. La documentación es del cliente y, en caso de querer recuperar la información fiscal y contable, únicamente tiene que solicitarlo. En este sentido, hay que tener cuidado con los softwares porque si se cancela la suscripción, se pierde el acceso a los datos y eso es un problema.

Por estos motivos, y porque la calidad y la transparencia son ejes de cualquier negocio, contactar con un gestor y tener una asesoría de referencia suelen ser opciones acertadas para cualquier negocio.

¡Contáctanos!

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